HDR Global Trading Limited determina que una Persona Estadounidense es cualquiera de las siguientes:

a. Personas naturales

Una persona natural que:

1. Es ciudadano de EE.UU. (un “Ciudadano de EE.UU.”), independientemente de que su lugar de residencia esté fuera de EE.UU. ; o
2. vive normalmente en EE.UU. (un “residente de EE.UU.”), independientemente de su ciudadanía.

b. Personas jurídicas organizadas o establecidas en Estados Unidos

Sociedades, fideicomisos y corporaciones organizadas o establecidas bajo las leyes de EE.UU.

c. Personas jurídicas no organizadas ni establecidas en EE.UU. cuando el Lugar Principal de Negocios está en EE.UU.

Sociedades, fideicomisos y corporaciones no organizadas o establecidas bajo las leyes de EE.UU. pero en las que el lugar desde el que los funcionarios, socios o administradores de la entidad dirigen, controlan y coordinan principalmente las actividades de la misma (el “Lugar Principal de Negocios”) está en EE.UU.

d. Entidades de Inversión Pasiva

Sociedades, fideicomisos y corporaciones constituidas bajo las leyes de una jurisdicción no estadounidense cuando la entidad es principalmente un pool, una compañía de inversión u otra entidad formada principalmente con el propósito de facilitar la inversión pasiva de una o más personas, en oposición a una compañía operativa (una “Entidad de Inversión Pasiva”); y

1. Cuando la participación total en la entidad en manos de personas estadounidenses sea igual o superior al 10%; o
2. Formado principalmente con el propósito de invertir en valores no registrados o para facilitar la inversión por parte de Personas de EE.UU. en un grupo de productos básicos o un vehículo de inversión similar; o
3. Cuando la persona que dirige, controla o coordina las actividades de inversión de la entidad lo hace principalmente desde Estados Unidos.

e. Fideicomisos

Un fideicomiso donde:

1. Cualquier fideicomisario es una Persona Estadounidense, a menos que (i) el fideicomisario Persona Estadounidense sea un fiduciario profesional, (ii) un fideicomisario que no sea una Persona Estadounidense tenga la discreción de inversión única o compartida, y (iii) ningún beneficiario del fideicomiso (o fideicomisario, para los fideicomisos revocables) sea una Persona Estadounidense; o
2. Sus ingresos están sujetos al impuesto sobre la renta de EE.UU.; o
3. Está organizado o establecido bajo las leyes de EE.UU. o tiene su sede principal en EE.UU.

f. Agencias y sucursales

1. Cualquier agencia o sucursal de una persona P de EE.UU.; o
2. Cualquier agencia o sucursal de una Persona no Estadounidense que esté ubicada en Estados Unidos, cuando la agencia o sucursal no tenga una personalidad jurídica independiente.

g. Cuentas discrecionales / no discrecionales

1. Una cuenta discrecional (una cuenta en la que un corredor de bolsa tiene autoridad para realizar operaciones, comprando o vendiendo activos, en la cuenta de un inversor sin la aprobación de éste); o
2. Una cuenta no discrecional (una cuenta en la que un inversor determina qué operaciones realizar al comprar o vender activos), (que no sea un patrimonio o un fideicomiso) mantenida en beneficio o por cuenta de una Persona Estadounidense.

h. Planes de pensiones

Un plan de pensiones que es:

1. Para los empleados, funcionarios o directores de una entidad organizada o que tenga su Lugar Principal de Negocios en los EE.UU.; o
2. Organizado o establecido bajo las leyes de EE.UU. o tiene su Lugar Principal de Negocios en EE.UU.

i. Herencias

Una herencia en la que:

1. Cualquier albacea o administrador es una Persona de EE.UU.; o
2. Sus ingresos están sujetos al impuesto sobre la renta de EE.UU.; o
3. Un descendiente de la herencia era residente en los Estados Unidos en el momento del fallecimiento.

Última actualización: Agosto 2021