HDR Global Trading Limited определяет в качестве лица, имеющего отношение к США (далее - “лицо, связанное с США”) любое из следующих лиц:

a. Физлица

Физлицо, которое является:

1. гражданином США (далее - “гражданин США”), независимо от того, находится ли его/ее место жительства за пределами США; или

2. постоянно проживающим в США (далее - “резидент США”), независимо от гражданства.

b. Юридические лица, организованные или учрежденные в США

Партнерства, трасты и корпорации, организованные или созданные в соответствии с законодательством США.

c. Юридические лица, не организованные и не учрежденные в США, если основное место ведения бизнеса находится в США

Партнерства, трасты и компании, не организованные и не учрежденные в соответствии с законодательством США, но в случае, если место, из которого должностные лица, партнеры или менеджеры организации осуществляют основное руководство, контроль и координацию деятельности организации (“Основное место ведения бизнеса”), находится в США.

d. Пассивные инвестиционные объединения

Партнерства, трасты и компании, зарегистрированные в соответствии с законодательством юрисдикции, не относящейся к США, если организация в основном является объединением, инвестиционной компанией или другой организацией, созданной в основном для содействия пассивным инвестициям одного или нескольких лиц, в отличие от операционной компании (“Организация пассивных инвестиций”); и

1. если совокупная бенефициарная доля участия в компании, принадлежащая лицам США, составляет 10% или более; или
2. создана в основном для инвестирования в незарегистрированные ценные бумаги или для облегчения инвестирования лиц США в товарный пул или аналогичное инвестиционное средство; или
3. eсли лицо, которое руководит, контролирует или координирует инвестиционную деятельность организации, делает это в основном из США.

e. Трасты

Траст, в которых:

1. Любой доверительный управляющий является лицом, связанным с США, если только (i) доверительный управляющий из числа лиц, связанных с США, не является профессиональным фидуциаром, (ii) доверительный управляющий, не являющийся лицом, связанным с США, обладает единоличным или совместным инвестиционным контролем, и (iii) ни один бенефициар траста (или учредитель, для возвратных трастов) не является лицом, связанным с США; или
2. Его доход облагается подоходным налогом в США; или
3. Он организован или создан в соответствии с законодательством США или его основное место ведения бизнеса располагается в США.

f. Агентства и филиалы

1. Любое агентство или филиал лица, связанного с США; или
2. Любое агентство или филиал лица, не связанного с США, расположенный в США, если агентство или филиал не обладает независимой правосубъектностью.

g. Дискреционные / недискреционные счета

1. дискреционный счет (счет, на котором брокер имеет право совершать сделки, покупать или продавать активы используя средства инвестора без его одобрения); или
2. недискреционный счет (счет, на котором брокер не имеет права совершать сделки, покупать или продавать активы используя средства инвестора без его одобрения),

(кроме имущества или траста), удерживаемого в пользу или за счет лица, связанного с США.

h. Пенсионные фонды

Пенсионный фонд, который:

1. предназначен для сотрудников, должностных лиц или руководителей организации, организованной или имеющей основное место ведения бизнеса в США; или
2. Организован или учрежден в соответствии с законодательством США или имеет основное место ведения бизнеса в США.

i. Имущество

Имущество, у которого:

1. Любой из исполнителей или управляющих является лицом, связанным с США; или
2. Его доход облагается подоходным налогом в США; или
3. Собственник был резидентом США на момент смерти.

Last Updated: August 2021